Najczęściej zadawane pytania

Data publikacji: 12.12.2023 r.

Skrót NSS pochodzi od słów Nowy System Sprawozdawczości. NSS dotyczy podmiotów rynku funduszy inwestycyjnych. Jest związany z nowym brzmieniem art. 222f ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (wejście w życie 1.01.2024 r.).

Data publikacji: 12.12.2023 r.

Zmianie ulegają w szczególności:

• format danych,
• liczba i zakres okresowych sprawozdań i bieżących informacji,
• terminy, a w przypadku obowiązków okresowych – częstotliwość dostarczania informacji.

Data publikacji: 12.12.2023 r.

Zmiany związane ze sposobem realizacji obowiązków informacyjnych podmiotów rynku funduszy inwestycyjnych wynikają z:

• nowego brzmienia artykułu 222f ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (wejście w życie 1.01.2024 r.)
• rozporządzenia Ministra Finansów z 25 września 2023 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych w likwidacji dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego (wejście w życie 1.01.2024 r.).

Data publikacji: 07.03.2024 r.

Nie. W nowej sprawozdawczości raporty z danymi należy sporządzać według stanu na ostatni dzień wyceny w danym okresie (nawet jeśli nie będzie to ostatni dzień kalendarzowy okresu) i powinny one zawierać wartości, które służyły do wyceny aktywów funduszu, ustalenia wartości aktywów netto oraz wartości aktywów netto przypadających na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny (tzw. dane „przed agentem”).

Data aktualizacji: 15.01.2024 r.

Od 1 stycznia 2024 r. dane przekazywane w celu realizacji obowiązków informacyjnych sporządzane i dostarczane są organowi nadzoru w postaci elektronicznej w formacie dedykowanych plików xml oraz formularzy ESPI.

Dokumenty sporządzane na podstawie innych aktów prawnych, których przekazanie organowi nadzoru jest wymagane na podstawie rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych są przekazywane jako załączniki do formularza ESPI.

Szczegółowe informacje na temat formatu danych poszczególnych obowiązków informacyjnych znajdują się w „Zestawieniu obowiązków informacyjnych i formy ich realizacji” (tzw. mapa sprawozdawczości) udostępnionym na stronie internetowej: https://sprawozdawczosc.knf.gov.pl/o-nss/zasady-raportowania.

Data aktualizacji: 15.01.2024 r.

Pliki XML sporządzane na podstawie rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych należy dostarczyć organowi nadzoru za pomocą formularza "PLIKI".

Dokładne wytyczne dotyczące przekazywania plików XML dostępne są na stronie internetowej https://sprawozdawczosc.knf.gov.pl/o-nss/zasady-raportowania.

Informacje o zmianach w kanale raportowania będą zamieszczane na stronie internetowej organu nadzoru.

Data aktualizacji: 15.01.2024 r.

Schematy plików XML zostaną udostępnione na stronie internetowej organu nadzoru: https://sprawozdawczosc.knf.gov.pl w zakładce "Podmioty" .

Data aktualizacji: 15.01.2024 r.

Dopuszczalne listy wartości elementów xml tzw. słowniki są określone przez typy proste wyliczeniowe (pliki knf.tpw).

Typy proste wyliczeniowe udostępniane są w formie:

Data publikacji: 12.12.2023 r.

Tak, jeden plik xml dotyczy wyłącznie jednego funduszu, a w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami – jednego subfunduszu.

Data publikacji: 12.12.2023 r.

Tak, każde sprawozdanie miesięczne to odrębny plik xml, który może zostać dostarczony do organu nadzoru niezależnie od pozostałych.

Data publikacji: 12.12.2023 r.

Nie. Pliki XML nie wymagają podpisu, podobnie jak pliki przekazywane w ramach raportowania ZAFI.

Data publikacji: 07.03.2024 r.

Tak, występuje możliwość sporządzania i przekazywania wybranych raportów xml w częściach.

Listę raportów, które można sporządzać w częściach oraz szczegółowe informacje na ten temat dostępne są na stronie internetowej: https://sprawozdawczosc.knf.gov.pl/przekazywanie-pliku-w-czesciach

Data publikacji: 07.03.2024 r.

W przypadku przekazania niepełnych lub błędnych danych, niezwłocznie po powzięciu informacji o nieprawidłowościach, należy przekazać prawidłowe i kompletne dane w postaci korekty.

W przypadku, gdy przekazany plik xml miał błędną nazwę, należy wysłać wniosek o anulowanie pliku, a następnie przesłać prawidłowy plik podstawowy.

Szczegółowe zasady i konsekwencje anulacji plików dostępne są na stronie internetowej: https://sprawozdawczosc.knf.gov.pl/anulacja-przekazanych-plikow-sprawozdawczych

Data publikacji: 15.01.2024 r.

Nowe formularze ESPI to:

Data publikacji: 15.01.2024 r.

Nowe formularze ESPI należy zawsze wysyłać z konta TFI lub likwidatora, nawet jeśli obowiązek sprawozdawczy dotyczy funduszu lub subfunduszu. Informację na temat podmiotu, o którym mowa w raporcie należy wskazać we właściwych polach formularza, w przypadku raportu BI w polu ”Identyfikacja towarzystwa/funduszu/subfunduszu”.

Nowe formularze ESPI to:

Data publikacji: 15.01.2024 r.

Tak, o ile raportowane zdarzenia dotyczą tego samego podmiotu (np. funduszu lub subfunduszu) i wystąpiły tego samego dnia.

Data publikacji: 15.01.2024 r.

W przypadku, gdy wystąpienie jednego zdarzenia wiąże się z obowiązkiem przekazania więcej niż jednego załącznika, wszystkie dokumenty należy skompresować do jednego pliku, który następnie należy załączyć w wierszu formularza o danym zdarzeniu.

Przykład:

Prospekt informacyjny funduszu inwestycyjnego został zaktualizowany. Ogłoszenie o zmianie oraz tekst jednolity prospektu informacyjnego należy skompresować do jednego pliku i przekazać w jednym wierszu formularza w polu „pliki”.

Data publikacji: 12.12.2023 r.

Realizacja wybranych obowiązków informacyjnych nie zmieni się. Dla tych obowiązków pozostaną dotychczasowe formularze ESPI.

Wygaszaniu będą podlegać tylko te formularze ESPI, które zostaną zastąpione przez inny format przekazywania danych lub dotyczą obowiązków, które nie są kontynuowane po 1 stycznia 2024 r.

W najbliższym okresie wygaszane formularze mogą nadal być wykorzystywane m. in. do przekazywania danych za okresy sprzed 1 stycznia 2024 r. i korygowania ich.

Data publikacji: 07.03.2024 r.

Raportowaniu podlegają umowy dotyczące zmiany danych podmiotów określonych w par. 9 ust. 1 pkt 6 lit b rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych. W związku ze zmianą danych podmiotu, należy zaraportować dane, które zostały zmienione, o ile w związku z tą zmianą została zmieniona umowa.