Sprawozdawczość TFI i FI (NSS)
Od 1 stycznia 2024 roku weszły w życie nowe zasady sprawozdawczości podmiotów rynku funduszy inwestycyjnych, realizowane w formie sprawozdań okresowych oraz informacji bieżących przekazywanych Komisji Nadzoru Finansowego. Nowe regulacje dotyczą: towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych w likwidacji oraz likwidatorów funduszy inwestycyjnych.
Najistotniejsze z wprowadzonych zmian dotyczą formatu, zakresu i częstotliwości przekazywania sprawozdań okresowych i informacji bieżących organowi nadzoru. Wskazany przez Komisję format przekazywania danych jest udostępniony na tej stronie internetowej.
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 września 2023 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych w likwidacji dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego
Ustawa z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi
KROK 3
Zweryfikuj i wyślij
Instrukcje
Zasady realizowania obowiązków informacyjnych
Instrukcja dla podmiotów obejmuje zasady realizowania obowiązków informacyjnych wobec organu nadzoru wynikających z ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych. Nowe zasady obowiązują od 1 stycznia 2024 r.
Obowiązki informacyjne towarzystwa, funduszu inwestycyjnego, likwidatora i funduszu inwestycyjnego w likwidacji, ich zakres, formę oraz terminy przekazywania, a w przypadku obowiązków okresowych – ich częstotliwość określa ustawa i rozporządzenie o obowiązkach informacyjnych.
Dokument pt. Zasady raportowania opisuje udostępniony przez Komisję system teleinformatyczny wykorzystywany do przekazywania informacji bieżących i sprawozdań okresowych oraz format danych właściwy dla tego systemu. Zawarto w nim również wytyczne i wskazówki, które mają umożliwić prawidłowe realizowanie obowiązków informacyjnych, w tym opisano okoliczności i sposób korygowania oraz anulacji plików xml.
Historia zmian
Dokumenty zawierające instrukcję dla podmiotów są wersjonowane. Historia zmian obejmuje kolejne wersje dokumentu pt. Zasady raportowania oraz jego załączników.
Data publikacji: 25.06.2025 r.
Skrócony opis zmian: Aktualizacja obowiązków sprawozdawczych w związku z wejściem w życie nowego rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych emitentów.
- Zasady raportowania.pdf
- Załącznik nr 1. Zestawienie obowiązków informacyjnych i formy ich realizacji.xlsx
- Załącznik nr 2. Instrukcja techniczna dotycząca raportów w formacie xml.pdf
- Załącznik nr 3. Zasady raportowania podmiotów i składników aktywów funduszy inwestycyjnych.pdf
- Załącznik nr 4. Zasady postępowania w przypadku otrzymania przez plik XML statusu „odrzucony”.pdf
Sporządzanie plików XML
Dokumentacja plików sprawozdawczych
Schematy główne z dokumentacją i przykładami
Schemat główny to plik określający strukturę pliku XML oraz reguły biznesowe, które muszą być spełnione.
Schematy uzupełniające
Oprócz schematu głównego w celu przygotowania pliku sprawozdawczego wykorzystywane są schematy uzupełniające. Typy proste, abstrakcyjne, wyliczeniowe stanowią integralną część schemy głównej. Typy proste służą do określania typu tworzonych elementów w postaci ograniczeń standardowych formatów. Typy abstrakcyjne umożliwiają tworzenie elementów schemy głównej. Typy wyliczeniowe określają typ tworzonych elementów w postaci dopuszczalnych list wartości (tzw. słowników). Schema anulacje umożliwia w szczególnych okolicznościach anulowanie przekazanego pliku xml.
Lista aktualizacji schematów xsd
Interaktywny formularz do sporządzania pliku xml
Formularz pozwala na przygotowanie pliku XML zgodnego z schematem XSD bezpośrednio w przeglądarce internetowej. Po wygenerowaniu pliku XML należy go przekazać standardowym trybem.
Narzędzie ma na celu ułatwienie generowania poprawnych plików XML w celach sprawozdawczych, szczególnie w sytuacji, gdy brak jest automatycznych procesów generowania danych. Korzystanie z formularza jest opcjonalne.
Weryfikacja plików sprawozdawczych
Narzędzia do walidacji i wizualizacji plików xml
Walidator plików xml
- Weryfikacja poprawności struktury plików xml
- Kontrola technicznych reguł walidacyjnych
Wynik walidacji
Przegląd wyników walidacji technicznej plików xml przekazanych do organu nadzoru- Dostęp do informacji o statusie pliku
Wizualizator plików xml
- Przeglądanie treści pliku xml w formie tabelarycznej
- Możliwość zapisania wizualizacji do pliku pdf
Q&A
Data publikacji: 07.03.2024 r.
Nie. W nowej sprawozdawczości raporty z danymi należy sporządzać według stanu na ostatni dzień wyceny w danym okresie (nawet jeśli nie będzie to ostatni dzień kalendarzowy okresu) i powinny one zawierać wartości, które służyły do wyceny aktywów funduszu, ustalenia wartości aktywów netto oraz wartości aktywów netto przypadających na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny (tzw. dane „przed agentem”).