Zasady realizowania obowiązków informacyjnych

Instrukcja dla podmiotów obejmuje zasady realizowania obowiązków informacyjnych wobec organu nadzoru wynikających z ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych. Nowe zasady obowiązują od 1 stycznia 2024 r.

Obowiązki informacyjne towarzystwa, funduszu inwestycyjnego, likwidatora i funduszu inwestycyjnego w likwidacji, ich zakres, formę oraz terminy przekazywania, a w przypadku obowiązków okresowych – ich częstotliwość określa ustawa i rozporządzenie o obowiązkach informacyjnych.

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 września 2023 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych w likwidacji dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego

Ustawa z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi

Dokument pt. Zasady raportowania opisuje udostępniony przez Komisję system teleinformatyczny wykorzystywany do przekazywania informacji bieżących i sprawozdań okresowych oraz format danych właściwy dla tego systemu. Zawarto w nim również wytyczne i wskazówki, które mają umożliwić prawidłowe realizowanie obowiązków informacyjnych, w tym opisano okoliczności i sposób korygowania oraz anulacji plików xml.

Historia zmian

Dokumenty zawierające instrukcję dla podmiotów są wersjonowane. Historia zmian obejmuje kolejne wersje dokumentu pt. Zasady raportowania oraz jego załączników.