Sprawozdawczość IKE i IKZE
Zasady sporządzania i przekazywania przez instytucje finansowe, które prowadzą Indywidulane Konto Emerytalne lub Indywidulane Konto Zabezpieczenia Emerytalnego półrocznych i rocznych informacji do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego.
Poniższe instrukcje opisują nowe zasady sporządzania i przekazywania półrocznych i rocznych informacji do Komisji. Nowe zasady obowiązują od 1 stycznia 2026 roku.
Wskazany przez Komisję format przekazywania danych jest udostępniony na tej stronie internetowej.
Obowiązki informacyjne instytucji finansowych prowadzących IKE lub IKZE określa ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Ich zakres oraz tryb przekazywania określa rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 28 września 2011 r. w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.
KROK 3
Zweryfikuj i wyślij
Instrukcje
Zasady realizowania obowiązków informacyjnych
Obowiązki informacyjne instytucji finansowych prowadzących IKE lub IKZE, ich zakres, formę oraz terminy przekazywania określa ustawa i rozporządzenie o IKE oraz IKZE. Dokument pt. Zasady raportowania opisuje udostępniony przez Komisję system teleinformatyczny wykorzystywany do przekazywania informacji półrocznych i rocznych oraz format danych właściwy dla tego systemu. Zawarto w nim również wytyczne i wskazówki, które mają umożliwić prawidłowe realizowanie obowiązków informacyjnych, w tym opisano okoliczności i sposób korygowania oraz anulacji plików xml.
Data publikacji: 30.06.2025 r.
Sporządzanie plików XML
Dokumentacja plików sprawozdawczych
Schematy główne z dokumentacją i przykładami
Schemat główny to plik określający strukturę pliku XML oraz reguły biznesowe, które muszą być spełnione.
Schematy uzupełniające
Oprócz schematu głównego w celu przygotowania pliku sprawozdawczego wykorzystywane są schematy uzupełniające. Typy proste, abstrakcyjne, wyliczeniowe stanowią integralną część schemy głównej. Typy proste służą do określania typu tworzonych elementów w postaci ograniczeń standardowych formatów. Typy abstrakcyjne umożliwiają tworzenie elementów schemy głównej. Typy wyliczeniowe określają typ tworzonych elementów w postaci dopuszczalnych list wartości (tzw. słowników). Schema anulacje umożliwia w szczególnych okolicznościach anulowanie przekazanego pliku xml.
Interaktywny formularz do sporządzania pliku xml
Formularz pozwala na przygotowanie pliku XML zgodnego z schematem XSD bezpośrednio w przeglądarce internetowej. Po wygenerowaniu pliku XML należy go przekazać standardowym trybem.
Narzędzie ma na celu ułatwienie generowania poprawnych plików XML w celach sprawozdawczych, szczególnie w sytuacji, gdy brak jest automatycznych procesów generowania danych. Korzystanie z formularza jest opcjonalne.
Weryfikacja plików sprawozdawczych
Narzędzia do walidacji i wizualizacji plików xml
Walidator plików xml
- Weryfikacja poprawności struktury plików xml
- Kontrola technicznych reguł walidacyjnych
Wynik walidacji
Przegląd wyników walidacji technicznej plików xml przekazanych do organu nadzoru- Dostęp do informacji o statusie pliku
Wizualizator plików xml
- Przeglądanie treści pliku xml w formie tabelarycznej
- Możliwość zapisania wizualizacji do pliku pdf