Od 1 stycznia 2026 r. instytucje finansowe prowadzące Indywidualne Konta Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) będą zobowiązane do stosowania nowych zasad sporządzania i przekazywania półrocznych oraz rocznych informacji do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego.

2 stycznia 2025 r. weszły w życie zmiany rozporządzenia Rady Ministrów w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

Zgodnie z nowym brzmieniem przepisów, informacje będą przekazywane do organu nadzoru w postaci elektronicznej, za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez UKNF, w formacie danych zgodnym z wymaganiami tego systemu.

UKNF wskazuje Elektroniczny System Przesyłania Informacji (ESPI) jako system teleinformatyczny do realizacji sprawozdawczości dotyczącej IKE oraz IKZE. Organ nadzoru określił pliki XML jako obowiązujący format danych.

Instytucje finansowe są zobowiązane do zapewnienia odpowiednich rozwiązań technicznych i organizacyjnych umożliwiających przygotowanie pliku XML zgodnego z dokumentacją XSD. Alternatywnie UKNF udostępnia aplikację umożliwiającą wygenerowanie pliku XML po wypełnieniu interaktywnego formularza online.

Zmienione zasady sprawozdawcze zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2026 r. i będą miały po raz pierwszy zastosowanie do danych za 2025 r.

Szczegółowe informacje dotyczące zasad sprawozdawczych, specyfikacji technicznej plików XML oraz narzędzi do sporządzania, walidacji i wizualizacji plików XML dostępne są na dedykowanej stronie internetowej UKNF: https://sprawozdawczosc.knf.gov.pl/ike-ikze.