Sprawozdania okresowe/ Informacje bieżące
Zmiany w kapitale FIO lub SFIO
Informacja o zmianach w kapitale to sprawozdanie miesięczne funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz raport bieżący funduszu inwestycyjnego w likwidacji (FIO i SFIO) dostarczane organowi nadzoru w formacie w formacie xml.
Plik sprawozdawczy powinien być przygotowany zgodnie ze schematem głównym (knf.fi.Kapitaly.xsd) oraz schematami uzupełniającymi.
Schemat główny
Schematy uzupełniające
Dokumentacja XHTML
Wizualizacje
Przykłady
Q&A
dotyczące tego raportu.
Schemat główny z dokumentacją
Schemat używany w celu sporządzania plików sprawozdawczych powinien być odpowiedni dla roku i miesiąca, którego dotyczy sprawozdanie.
Schemat dostępny jest pod adresem: sprawozdawczosc.knf.gov.pl/nss/RRRR/MM/xsd/knf.fi.Kapitaly.xsd
gdzie RRRR/MM to oznaczenie okresu sprawozdawczego, którego sprawozdanie dotyczy.
Szczegółowe informacje o zmianach w schemacie głównym oraz jego dokumentacji dostępne są na Liście aktualizacji schematów xsd.
Data publikacji: 22.11.2024 r.
Schematy uzupełniające
Przykładowe pliki sprawozdawcze
Data publikacji: 22.12.2023 r.
- KAPITALY_PLFIO000000_PLTFI000000_202401_0.xml pobierz wyświetl wizualizuj
- KAPITALY_PLSFIO00000_PLTFI000000_202401_0.xml pobierz wyświetl wizualizuj
- KAPITALY_PLFIO000000_PLTFI000000_20240109_0.xml pobierz wyświetl wizualizuj
Q&A
Data aktualizacji: 9.12.2025 r.
W tabeli poniżej przedstawiamy prawidłowy sposób raportowania informacji o zmianach w kapitale funduszu zdefiniowanej daty (PPK).
| Rodzaj zmian | Zdarzenie | Rodzaj zdarzenia wskazywany w sprawozdaniu |
|---|---|---|
| Zwiększenie | Wpłata finansowana przez uczestnika PPK | Nabycia JU przez uczestnika - bez związku z realizacją zlecenia zamiany lub konwersji |
| Konwersja lub zamiana do subfunduszu PPK | Nabycia JU przez uczestnika – związanych z realizacją zlecenia zamiany lub konwersji | |
| Wpłata finansowana przez podmiot zatrudniający | Inne | |
| Wpłata powitalna oraz dopłaty roczne | Inne | |
| Inne zdarzenia zwiększające kapitał subfunduszu | Inne | |
| Zmniejszenie | Wypłata | Odkupienia JU przez uczestnika - bez związku z realizacją zlecenia zamiany lub konwersji |
| Konwersja lub zamiana z subfunduszu PPK | Odkupienia JU przez uczestnika – związanych z realizacją zlecenia zamiany lub konwersji | |
| Zwrot w zakresie kwoty wypłaconej uczestnikowi PPK oraz przekazanej do ZUS (art. 105 ust. 2 pkt. 1-3 Ustawy o PPK) | Odkupienia JU przez uczestnika - bez związku z realizacją zlecenia zamiany lub konwersji | |
| Zwrot w zakresie kwoty zwróconej do Funduszu Pracy | Inne | |
| Inne zdarzenia zmniejszające kapitał subfunduszu | Inne |
Data publikacji: 12.06.2024 r.
Po wskazaniu w raporcie „Kapitały” zdarzenia „Nabycie JU w związku z połączeniem lub przejęciem funduszu” należy zidentyfikować fundusz przejmowany. Identyfikacja następuje poprzez podanie identyfikatora krajowego oraz nazwy funduszu przejmowanego w sekcji „Identyfikacja praw majątkowych”. Z uwagi, że JU to prawa majątkowe, jako sposób opłacenia należy wybrać: „inne niż zmaterializowane papiery wartościowe”. W raporcie należy również przekazać informacje nt. wartości przejmowanych JU (pole „Zmiany w Kapitale”).
Analogiczne zasady mają zastosowanie w przypadku przejęcia subfunduszu.
Przykładowy fragmentu raportu „Kapitały” funduszu przejmującego:
<Zdarzenie RodzajZdarzenia="NABYCIA_JU_W_ZWIAZKU_Z_POLACZENIEM_LUB_PRZEJECIEM">
<ZmianaWKapitale>123456.78</ZmianaWKapitale>
<ZdarzenieSposobOplacenia SposobOplacenia="INNE_NIZ_ZDEMATERIALIZOWANE_PW">
<ZmianaWKapitale>123456.78</ZmianaWKapitale>
<IdentyfikacjaPrawMajatkowych>
<Identyfikator>PLFIO000000</Identyfikator>
<Nazwa>Nazwa (sub)funduszu przejmowanego</Nazwa>
<Opis>Polaczenie (sub)funduszy w dniu 10.03.2024 roku</Opis>
</IdentyfikacjaPrawMajatkowych>
</ZdarzenieSposobOplacenia>
</Zdarzenie>