Lokaty

Nie. W przypadku, gdy zostanie wskazana:

•      - nazwa oraz ISIN instrumentu dłużnego, udziałowego lub zagranicznego tytułu uczestnictwa albo
•      - nazwa oraz identyfikator krajowy krajowych tytułów uczestnictwa

szczegółowa specyfikacja nie jest wymagana.

Nie, spłaty wierzytelności nie powinny być pomniejszone o koszty egzekucyjne.

Raport „Lokaty” sporządzany za okres przypadający od dnia lub po dniu otwarcia likwidacji powinien prezentować dane nt. wartości wyceny:

1) dla depozytów i środków pieniężnych według stanu na ostatni dzień kalendarzowy okresu sprawozdawczego, tj. na ostatni dzień miesiąca;

2) w przypadku pozostałych aktywów, dane te należy ustalić w oparciu o ostatnią znaną wartość wyceny, np.:

•      - dane z ostatniego dnia wyceny funduszu inwestycyjnego przed otwarciem likwidacji,
•      - dane z ostatniego dnia, na który ustalono wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny w związku ze sporządzeniem informacji półrocznej o stanie likwidacji, o której mowa w § 11 rozporządzenia o trybie likwidacji funduszy inwestycyjnych,
•      - dane z ostatniego dnia wyceny, jeśli statut funduszu przewiduje dokonywanie wyceny aktywów funduszu w trakcie likwidacji.

Data, na którą podawane są dane, powinna być wskazana w polu „DataWyceny”.

Pozostałe dane (np. liczba) należy prezentować według stanu na ostatni dzień miesiąca - zgodnie z par. 23 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych.

Element „WartoscWyceny” powinien prezentować wartość iloczynu ceny z ostatniego dnia wyceny funduszu inwestycyjnego lub z dnia ustalenia wartości aktywów funduszu inwestycyjnego i liczby z ostatniego dnia miesiąca.

Nie ma obowiązku przeprowadzania wyceny aktywów i instrumentów finansowych na ostatni dzień miesiąca na potrzeby sporządzania okresowych sprawozdań, o których mowa w rozporządzeniu o obowiązkach informacyjnych.

Tak, fundusz inwestycyjny w likwidacji ma obowiązek dostarczyć organowi nadzoru zestawienie aktywów i instrumentów finansowych co miesiąc, aż do momentu wykreślenia funduszu z RFI.

W takim przypadku sprawozdanie ma uproszczony zakres zgodnie z przykładem.

Obowiązek dostarczania okresowych sprawozdań przez fundusze inwestycyjne w likwidacji wygasa wraz z wykreśleniem funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu z RFI.