Ułatwienia dostępu

Lokaty

Sprawozdania okresowe

Zestawienie aktywów i instrumentów finansowych

Zestawienie aktywów i instrumentów finansowych obejmujące posiadane składniki lokat, zajęte pozycje w instrumentach pochodnych, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne utrzymywane na rachunkach prowadzonych przez instytucje finansowe to sprawozdanie okresowe funduszu inwestycyjnego oraz funduszu inwestycyjnego w likwidacji dostarczane organowi nadzoru w formacie w formacie xml.

Plik sprawozdawczy powinien być przygotowany zgodnie ze schematem głównym (knf.fi.Lokaty.xsd) oraz schematami uzupełniającymi. 

Schemat główny

Plik określający strukturę pliku XML oraz reguły biznesowe, które muszą być spełnione.

Schematy uzupełniające

Stanowią integralną część schemy głównej.

Dokumentacja XHTML

Interaktywny plik z dokumentacją pliku sprawozdawczego.

Wizualizacje

Pliki XSL umożliwiające wizualizację plików XML.

Przykłady

Poprawne pliki xml zawierające testowe dane sprawozdawcze.

Q&A

Pytania i odpowiedzi
dotyczące tego raportu.


Schemat główny z dokumentacją

Schemat używany w celu sporządzania plików sprawozdawczych powinien być odpowiedni dla roku i miesiąca, którego dotyczy sprawozdanie. 

Schemat dostępny jest pod adresem:  sprawozdawczosc.knf.gov.pl/nss/RRRR/MM/xsd/knf.fi.Lokaty.xsd
       gdzie RRRR/MM to oznaczenie okresu sprawozdawczego, którego sprawozdanie dotyczy.

Schemat główny xml oraz jego dokumentacja XHTML wraz z historią zmian:

Obowiązujące od: 2024-01



Schematy uzupełniające


Wizualizacje

Obowiązujące od: 2024-01

Data publikacji: 08.01.2024 r.


Przykładowe pliki sprawozdawcze

2024-01

Data aktualizacji: 16.04.2024 r.


Q&A

Zasady ogólne

Data publikacji: 07.03.2024 r.

Czy pełna specyfikacja instrumentu finansowego lub innego aktywa jest zawsze obowiązkowa?

Nie. W przypadku, gdy zostanie wskazana:

  •      - nazwa oraz ISIN instrumentu dłużnego, udziałowego lub zagranicznego tytułu uczestnictwa albo
  •      - nazwa oraz identyfikator krajowy krajowych tytułów uczestnictwa


szczegółowa specyfikacja nie jest wymagana.

Fundusze inwestycyjne w likwidacji

Data publikacji: 07.03.2024 r.

Na jaki dzień wyceny należy wskazać wartość wyceny i inne dane, których ustalenie wymaga wyceny aktywów funduszu inwestycyjnego w likwidacji?

W przypadku danych opartych na wartości wyceny aktywa lub instrumentu finansowego, dane te należy ustalić w oparciu o ostatnią znaną wartość wyceny, np.

  •      - dane z ostatniego dnia wyceny funduszu inwestycyjnego przed otwarciem likwidacji,
  •      - dane z ostatniego dnia, na który ustalono wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny w związku ze sporządzeniem informacji półrocznej o stanie likwidacji, o której mowa w § 11 rozporządzenia o trybie likwidacji funduszy inwestycyjnych,
  •      - dane z ostatniego dnia wyceny, jeśli statut funduszu przewiduje dokonywanie wyceny aktywów funduszu w trakcie likwidacji.


Data, na którą podawane są dane, powinna być wskazana w polu „DataWyceny”.

Pozostałe dane (np. liczba) należy prezentować według stanu na ostatni dzień miesiąca - zgodnie z par. 23 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych.

Element „WartoscWyceny” powinien prezentować wartość iloczynu ceny z ostatniego dnia wyceny funduszu inwestycyjnego lub z dnia ustalenia wartości aktywów funduszu inwestycyjnego i liczby z ostatniego dnia miesiąca.

Nie ma obowiązku przeprowadzania wyceny aktywów i instrumentów finansowych na ostatni dzień miesiąca na potrzeby sporządzania okresowych sprawozdań, o których mowa w rozporządzeniu o obowiązkach informacyjnych.